Deducciones fiscales vs. créditos fiscales: ¿cuál es la diferencia?

Antes de entrar en detalles, es fundamental aclarar una duda fiscal muy común: ¿Cuál es la diferencia entre una deducción fiscal y un crédito fiscal?

• • A deducción fiscal reduce la cantidad de ingresos que se gravan.
    • Ejemplo: si usted y su cónyuge ganan $100,000 y toman la deducción estándar de 2025 de $31,500, solo pagarán impuestos sobre $68,500 (no sobre el total de $100,000 que ganaron).
  • A crédito fiscal reduce directamente lo que le debes al Tío Sam.
    • Ejemplo: Si su factura de impuestos es $10,000 y usted califica para un crédito de $2,000, su factura final será $8,000.

Tanto las deducciones como los créditos pueden reducir su carga fiscal, pero funcionan de manera diferente.

Características clave de OBBBA que debes conocer

Hay algunas otras características de la Ley One Big Beautiful Bill que son fundamentales para comprender y asegurarse de tomar decisiones financieras y de presentación de declaraciones inteligentes.

• Los cambios fiscales estarán vigentes desde 2025 hasta 2028. Muchos de estos cambios podrían desaparecer después de 2028, dependiendo de las decisiones que tome el Congreso.
• Los cambios de OBBBA analizados solo se aplican a los impuestos federales sobre la renta. Los impuestos estatales sobre la renta y los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare) no se ven afectados.
• Los siguientes cambios son “Deducciones por encima de la línea”.” Esta frase significa que tú no Debe detallar sus deducciones para beneficiarse. Las siguientes deducciones se suman a su deducción estándar habitual de 2025.
  • Por ejemplo, si usted y su cónyuge ganan $100,000 y presentan una declaración conjunta, la deducción estándar para 2025 será de $31,500. Si califica para una deducción adicional de $5,000 por los conceptos que se indican a continuación, su deducción total será de $36,500, en lugar del límite habitual de $31,500.

Beneficio fiscal #1: Sin impuestos sobre las propinas

Los trabajadores que dependen de las propinas, como meseros, bármanes, peluqueros y repartidores, podrían beneficiarse enormemente de la OBBBA. La nueva disposición "Sin Impuestos sobre las Propinas" permite a muchos empleados que reciben propinas deducir parte de sus ingresos declarados por propinas de sus ingresos tributables.

Este cambio significa que una parte de las propinas que recibe podría reducir sus ingresos tributables, lo que le ayudará a pagar menos impuestos federales sobre la renta. Por ejemplo, un camarero de restaurante que gana $45,000 en salarios y $10,000 en propinas declaradas podría deducir una parte de esas propinas si cumple con los requisitos de elegibilidad del IRS. Esto podría reducir los ingresos tributables en varios miles de dólares y disminuir la cantidad adeudada al momento de la declaración.

La cantidad máxima que puede deducir anualmente es $25,000, y la deducción se elimina gradualmente si su ingreso bruto ajustado excede $150,000.

¿Quién se beneficia más? 

• Empleados en industrias de servicios donde es habitual dar propina y los ingresos están entre modestos y medios.

Qué pueden hacer los miembros:

• Informe todas las propinas con precisión durante el año en los formularios de impuestos proporcionados por el empleador.
• Revise las pautas del IRS para ver si su ocupación califica.
• Mantenga buenos registros de los informes de propinas a su empleador para asegurarse de que sus cifras coincidan con las de ellos.

Beneficio fiscal #2: Sin impuesto sobre las horas extras

Si trabaja con frecuencia más de 40 horas semanales, podría beneficiarse de la nueva deducción por horas extras. Bajo la Ley OBBBA, los trabajadores elegibles pueden deducir una parte de sus horas extras calificadas, lo que básicamente excluye de impuestos una parte de esas ganancias adicionales. La deducción se aplica a la mitad de la compensación estándar por horas extras.

Por ejemplo, si una enfermera gana $70,000 de salario base y $10,000 de horas extras, podría deducir parte de esos $10,000 según su nivel de ingresos y la cantidad que cumpla con los requisitos de la nueva normativa. Esta deducción podría reducir sus ingresos imponibles y ahorrarle cientos de dólares en impuestos.

La deducción máxima por horas extras se establece en $12,500 para individuos, y el beneficio se elimina gradualmente si su ingreso bruto ajustado excede $150,000.

¿Quién se beneficia más? 

• Empleados por hora y asalariados que ganan horas extras y tienen ingresos familiares por debajo de los límites de ingresos de la deducción.

Qué pueden hacer los miembros:

• Asegúrese de que su empleador realice un seguimiento y reporte correctamente los salarios de horas extras.
• Si es elegible, revise los límites de deducción cada año en el sitio web del IRS.
• Considere ajustar su retención de impuestos si espera un ingreso tributable más bajo para evitar pagar impuestos en exceso durante el año.

Beneficio fiscal #3: Deducción de intereses de préstamos de automóviles

Esta nueva deducción fiscal podría facilitar la compra de un auto. Según la nueva norma, los contribuyentes podrían deducir los intereses pagados por ciertos préstamos para autos nuevos para vehículos de uso personal adquiridos después de 2024.

Por ejemplo, supongamos que solicita un préstamo de $35,000 para un vehículo nuevo ensamblado en EE. UU. y paga $3,000 en intereses durante 2025. Si esos intereses califican según las pautas del IRS, su ingreso tributable podría reducirse en esos $3,000, lo que potencialmente le permitiría ahorrar cientos de dólares en impuestos adeudados según su categoría.

La deducción máxima anual de intereses sobre préstamos para automóviles está limitada a $10,000 para personas físicas, y el beneficio fiscal se elimina gradualmente para aquellos con ingresos brutos ajustados superiores a $100,000.

¿Quién se beneficia más? 

• Miembros que compran vehículos nuevos, no comerciales, con préstamos que cumplen con los criterios del IRS.

Qué pueden hacer los miembros:

• Confirme la elegibilidad de su vehículo (ensamblaje final en los EE. UU. y un VIN válido en archivo).
• Conserve la documentación del préstamo que muestre los intereses pagados anualmente.
• Consulte el sitio web del IRS para conocer los límites de deducción anual y de ingresos.

Beneficio fiscal #4: Deducción adicional para personas mayores

Para los contribuyentes mayores, la Ley One Big Beautiful Bill añade un nuevo nivel de alivio financiero. A partir de 2025, quienes tengan 65 años o más podrán obtener una deducción adicional de hasta $6,000 por persona, además de la deducción estándar regular.

Por ejemplo, para una pareja jubilada en la que ambos cónyuges son mayores de 65 años, esto podría suponer una reducción adicional de $12,000 en la base imponible. Si sus ingresos combinados ascienden a $90,000 y presentan la declaración conjuntamente, aplicando tanto la deducción estándar ($31,500), la deducción adicional por edad ($3,200) y la nueva deducción por bono para personas mayores ($12,000), su base imponible podría reducirse a aproximadamente $43,300, lo que podría suponer un ahorro de miles de dólares en impuestos adeudados.

El beneficio fiscal comienza a eliminarse gradualmente para las personas que ganan más de $75,000 al año o $150,000 para quienes presentan sus impuestos en forma conjunta.

¿Quién se beneficia más? 

• Jubilados y trabajadores mayores con ingresos moderados que presentan declaración conjunta.

Qué pueden hacer los miembros:

• Asegúrese de que las fechas de nacimiento de ambos cónyuges estén correctamente reportadas en su declaración de impuestos.
• Conserve la documentación de cualquier ingreso por jubilación o pensión para archivarlo con precisión.
• Considere cómo la deducción interactúa con el Seguro Social y otros beneficios de jubilación.

Otros cambios fiscales notables

La OBBBA también hace permanentes algunas disposiciones fiscales que antes eran temporales:

• La deducción estándar se mantiene más alta para todos los contribuyentes. En 2017, la deducción estándar para personas físicas fue de $6,350 y de $12,700 para los casados que presentan una declaración conjunta. En 2025, estas cifras serán de $15,750 y $31,500, respectivamente.
• El Crédito Tributario por Hijos aumenta a $2,200 por cada hijo calificado y se ajustará anualmente según la inflación.
• La deducción de ingresos para pequeñas empresas 20% continúa vigente para muchas personas autónomas y propietarios de pequeñas empresas hasta 2028.

En conjunto, estas actualizaciones tienen como objetivo simplificar la presentación de declaraciones y reducir las cargas tributarias generales para una amplia gama de contribuyentes.

¡Estamos aquí para ayudar!

Comprender las leyes tributarias y las nuevas normas puede ser un desafío. Siempre es recomendable consultar con un profesional de impuestos, un asesor financiero o un abogado antes de tomar decisiones importantes que puedan afectar su bienestar financiero.

Si tiene preguntas sobre cómo funciona la deducción de intereses de préstamos de auto o desea obtener una preaprobación para un vehículo nuevo, con gusto le ayudaremos. Visite cualquiera de nuestras sucursales o llame al 717-263-4444 para hablar con un miembro del equipo hoy mismo.